Powiązania osobowe między spółkami w jednej mapie

Biznesmeni zbiera te funkcje z KRS i rysuje je jako krawędzie między osobą a spółkami, z datą powołania i datą odwołania. Widzisz od razu, gdzie dana osoba działa dziś, gdzie działała wcześniej i z kim zasiadała w tych samych organach.

Czym są powiązania osobowe

Spółkę reprezentują i nadzorują konkretni ludzie. Gdy ta sama osoba prowadzi sprawy kilku spółek, decyzje tych spółek mogą być ze sobą skoordynowane, nawet jeśli między nimi nie ma żadnego przepływu kapitału. Właśnie dlatego przepisy podatkowe, rachunkowe i przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy biorą pod uwagę nie tylko udziały, ale też wspólne osoby w organach.

Relacje właścicielskie, czyli to, kto ma udziały, opisujemy na stronie o tym, czym są powiązania kapitałowe. Tutaj zajmujemy się funkcjami. Obie warstwy razem dają pełny obraz, bo w wielu firmach rodzinnych i holdingach kapitał należy do jednej osoby, a zarząd składa się z jej zaufanych ludzi, którzy nie mają ani jednego udziału.

Jakie funkcje widać w KRS

Rejestr przedsiębiorców ujawnia osoby, które pełnią funkcje w organach spółki albo mają umocowanie do jej reprezentowania. Każda z tych funkcji ma inne znaczenie dla oceny ryzyka.

Zarząd

Członkowie zarządu prowadzą sprawy spółki i ją reprezentują. Rejestr podaje imię i nazwisko, pełnioną funkcję, na przykład prezes albo członek zarządu, oraz sposób reprezentacji. Z perspektywy kontrahenta to najważniejsza grupa, bo to te osoby podpisują umowy i odpowiadają za prowadzenie spraw. W spółce z o.o. członkowie zarządu mogą też ponosić odpowiedzialność za zobowiązania spółki na zasadach określonych w KSH, więc ich historia w innych spółkach ma znaczenie.

Rada nadzorcza i komisja rewizyjna

Rada nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością spółki. W spółce akcyjnej jest obowiązkowa, w spółce z o.o. tylko w określonych sytuacjach albo gdy przewiduje ją umowa spółki. Obecność tych samych osób w radach nadzorczych kilku spółek często zdradza wspólnego właściciela, bo to właściciel zwykle wybiera radę.

Prokura

Prokura to szczególne pełnomocnictwo regulowane w Kodeksie cywilnym. Prokurent może dokonywać czynności sądowych i pozasądowych związanych z prowadzeniem przedsiębiorstwa, z wyjątkami wskazanymi w przepisach, na przykład zbycie przedsiębiorstwa wymaga osobnego pełnomocnictwa. Prokura jest wpisywana do rejestru razem z jej rodzajem, czyli samoistna, łączna albo oddziałowa. Różnicę między tymi rolami wyjaśniamy w artykule o tym, kim jest prokurent spółki i czym różni się od członka zarządu.

Likwidator i inne funkcje

Gdy spółka wchodzi w likwidację, jej sprawy prowadzi likwidator, wpisywany do rejestru. Osoba, która wielokrotnie pojawia się jako likwidator spółek z różnych grup, to sygnał wart sprawdzenia, zwłaszcza gdy spółki te miały wcześniej zaległości albo krótki okres działalności. Mapa pokazuje też wspólników spółek osobowych uprawnionych do reprezentacji, komplementariuszy i pełnomocników, jeśli zostali ujawnieni w rejestrze.

Wspólne osoby w kilku spółkach

Najprostsze pytanie o powiązania osobowe brzmi: gdzie jeszcze działa prezes mojego kontrahenta? Mapa odpowiada na nie od razu. Węzeł osoby jest połączony ze wszystkimi spółkami, w których ta osoba pełni albo pełniła funkcję. Kolor krawędzi oznacza rodzaj funkcji, linia ciągła funkcję obecną, a przerywana zakończoną.

Rozpoznanie, że dwie pozycje w rejestrze dotyczą tego samego człowieka, nie jest oczywiste. Rejestr nie publikuje numeru PESEL, a w Polsce wiele osób nosi te same imiona i nazwiska. Łączymy wpisy tylko wtedy, gdy zgadza się kilka cech jednocześnie, na przykład pełne imiona, nazwisko i powtarzające się powiązania z tymi samymi spółkami. Gdy pewności nie ma, mapa pokazuje dwie osobne osoby i oznacza możliwą tożsamość, zamiast łączyć je na siłę.

W praktyce wspólne osoby ujawniają trzy rodzaje sytuacji. Pierwsza to zwykła grupa firm, w której zarząd zarządza kilkoma spółkami jednego właściciela. Druga to osoby świadczące usługi zawodowo, na przykład doradcy zasiadający w wielu radach nadzorczych. Trzecia to sieć spółek tworzonych i zamykanych przez te same osoby, co bywa sygnałem ryzyka przy weryfikacji kontrahenta.

Historia ról z datami od i do

Odpis aktualny pokazuje tylko obecny skład organów. Żeby zobaczyć, kto pełnił funkcję wcześniej, trzeba sięgnąć do odpisu pełnego, który zawiera także wpisy wykreślone. Czytanie odpisów pełnych kilkunastu spółek to praca na kilka godzin, a wynik i tak trzeba potem ułożyć w kolejności.

Mapa robi to za Ciebie. Każda funkcja ma datę początku i datę końca, a widok osi czasu układa je jedna pod drugą. Widzisz, w którym roku osoba X przeszła z zarządu spółki A do rady nadzorczej spółki B, jak długo była prokurentem spółki C i czy w tym samym okresie zasiadała w zarządzie spółki, która później została postawiona w stan likwidacji. Historia ról z datami od i do jest dostępna od planu Wywiad.

Datą w rejestrze jest zwykle data wpisu zmiany do KRS, a nie data podjęcia uchwały o powołaniu albo odwołaniu. Różnica bywa kilkutygodniowa, bo spółka składa wniosek, a sąd go rozpoznaje. Mapa podaje datę wpisu, bo tylko ona jest jawna dla wszystkich, i zaznacza to w opisie krawędzi.

Wspólne spółki dwóch osób

Osobna funkcja porównuje dwie osoby. Wpisujesz imię i nazwisko pierwszej i drugiej, a mapa pokazuje wszystkie spółki, w których obie pełniły funkcje albo były wspólnikami, z zaznaczeniem, czy robiły to w tym samym czasie. To szybki sposób, żeby sprawdzić, czy członek zarządu dostawcy nie jest dawnym wspólnikiem Twojego pracownika, albo czy dwie firmy startujące w tym samym postępowaniu nie mają wspólnej przeszłości.

Wynik porównania ma postać listy spółek z rolami obu osób i datami, a obok mapy, na której widać ścieżki łączące obie osoby także przez trzecie spółki. Porównanie dwóch osób jest dostępne od planu Wywiad i zużywa jedną mapę z miesięcznego limitu.

Funkcje w organach w tabeli

Powiązania osobowe w przepisach

Kilka aktów prawnych traktuje wspólne osoby w organach jako powiązanie. Ustawa o CIT uznaje za podmioty powiązane między innymi takie, w których ta sama osoba wywiera znaczący wpływ, a znaczący wpływ obejmuje także faktyczną zdolność do wpływania na kluczowe decyzje gospodarcze. Kodeks spółek handlowych uznaje spółkę za dominującą także wtedy, gdy członkowie jej zarządu stanowią ponad połowę członków zarządu spółki zależnej. Szczegóły tych definicji i ich różnice opisujemy na stronie o tym, kiedy mówimy, że to spółki powiązane.

Ustawa AML wymaga od instytucji obowiązanych ustalenia osób uprawnionych do reprezentowania klienta i zrozumienia jego struktury. Mapa funkcji w organach dobrze uzupełnia tę dokumentację, a rejestr czynności w planie Kancelaria pozwala zapisać, kiedy i przez kogo sprawdzenie zostało wykonane. Jak włączyć to w codzienną pracę, opisujemy na stronie o tym, jak przebiega weryfikacja klienta AML.

Sygnały, na które warto zwrócić uwagę

Sama liczba funkcji niczego nie przesądza. Doświadczony menedżer może zasiadać w kilku radach nadzorczych, a właściciel grupy w zarządach wszystkich swoich spółek. Uwagę powinny zwrócić dopiero pewne układy.

• Osoba, która w ciągu kilku lat była członkiem zarządu wielu spółek, z których większość szybko wykreślono albo postawiono w stan likwidacji.
• Zarząd zmieniony tuż przed ważną transakcją, na przykład kilka tygodni przed zawarciem umowy z Twoją firmą.
• Ten sam prokurent w spółkach, które formalnie nie mają wspólnych wspólników.
• Członek zarządu kontrahenta, który jednocześnie zasiada w zarządzie innego oferenta w tym samym postępowaniu.

Mapa nie ocenia ludzi i nie przypisuje im etykiet. Pokazuje fakty z rejestru w takim układzie, żeby powyższe wzorce były widoczne bez godzin pracy z odpisami. Decyzję, czy dany układ jest problemem, podejmujesz Ty, najlepiej po rozmowie z kontrahentem i sprawdzeniu dokumentów spoza rejestru.

Jak samodzielnie sprawdzić powiązania osobowe

1. Pobierz odpis pełny spółki i wypisz osoby z działu drugiego, czyli członków organów, prokurentów i likwidatorów, razem z datami wpisów i wykreśleń.
2. Dla każdej osoby poszukaj innych spółek, w których występuje. To wymaga przeszukania rejestru po nazwisku, którego nie oferuje zwykła wyszukiwarka odpisów.
3. Odrzuć zbieżności nazwisk, porównując pełne imiona i kontekst spółek.
4. Ułóż funkcje każdej osoby na osi czasu i zaznacz okresy, w których pokrywały się z funkcjami innych osób.

Mapa wykonuje te kroki na podstawie indeksu wszystkich wpisów. Zacznij od wyszukiwarki na stronie głównej, gdzie działa nasza baza KRS, i wpisz imię i nazwisko albo nazwę spółki.

Dane osobowe na mapie

Pokazujemy wyłącznie dane z jawnych rejestrów, czyli imię, nazwisko, pełnioną funkcję, spółkę i daty. Nie publikujemy numerów PESEL, adresów zamieszkania, dat urodzenia ani telefonów. Każda osoba, której dotyczy profil, może zgłosić korektę albo sprzeciw przez stronę korekta i sprzeciw, a administrator serwisu biznesmeni.net rozpatruje zgłoszenie według jawnych reguł. Kontakt w sprawach danych to [email protected].

Dostęp i ceny

Pierwszy poziom mapy zobaczysz bez konta, a po założeniu konta dostajesz jednorazowo jedną pełną mapę na 2 poziomy. Plan Wywiad za 199 zł netto miesięcznie obejmuje 100 map w miesiącu, historię ról i wspólne spółki dwóch osób. Plan Analityk za 599 zł netto dodaje 4 poziomy mapy, stan na wybrany dzień i sprawdzenie osób z mapy na listach sankcyjnych oraz oznaczenie PEP. Do cen doliczamy 23% VAT, a przy płatności rocznej cena miesięczna jest o połowę niższa. Pełne zestawienie limitów jest w zakładce cennik.